Calculadora de IRPJ
- Criado por
- Renato Passos, Eng. de Software
- Revisado por
- Renato Passos, Eng. de Software
Última atualização: 18 de abr. de 2026
Fórmula
IRPJ = lucro×15% + max(0, lucro−20.000)×10%
Sobre esta calculadora
A Calculadora de IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) é uma ferramenta prática para empresas optantes pelo Lucro Presumido ou Lucro Real. Ela calcula o valor do imposto devido com base no lucro tributável informado, aplicando a alíquota de 15% sobre o lucro total e um adicional de 10% sobre a parcela que exceder R$ 20.000 por mês. Dessa forma, o cálculo segue as regras da Receita Federal, considerando o limite mensal de isenção do adicional.
O funcionamento é simples: insira o lucro mensal da empresa (em reais) e a calculadora aplica a fórmula: IRPJ = (lucro × 15%) + (max(0, lucro - 20.000) × 10%). O resultado mostra o valor total do IRPJ a pagar, separando o imposto básico e o adicional. A ferramenta é útil para planejamento tributário, simulação de cenários e verificação de cálculos manuais, ajudando empresários e contadores a evitar erros.
Use esta calculadora quando precisar estimar o IRPJ mensal de sua empresa, especialmente se ela estiver no regime de Lucro Presumido. É ideal para orçamentos, projeções financeiras ou para conferir os valores calculados pelo contador. Lembre-se de que o adicional de 10% incide apenas sobre o lucro que ultrapassa R$ 20.000 no mês, e não há adicional se o lucro for igual ou inferior a esse valor.
Cuidado com a base de cálculo: o lucro tributável no Lucro Presumido é uma presunção sobre a receita bruta, não o lucro contábil. Já no Lucro Real, é o lucro líquido ajustado. Certifique-se de usar o valor correto. Além disso, o IRPJ é calculado mensalmente, mas o pagamento pode ser trimestral ou anual dependendo da opção da empresa. Esta calculadora considera o mês individual, sem acumular períodos.
Perguntas frequentes
O que é o adicional de IRPJ e quando ele é aplicado?
O adicional de IRPJ é uma alíquota extra de 10% que incide sobre a parcela do lucro que ultrapassar R$ 20.000 no mês. Se o lucro for igual ou inferior a esse valor, não há adicional.
Esta calculadora serve para qualquer regime tributário?
Sim, desde que o regime seja Lucro Presumido ou Lucro Real. No Simples Nacional, o IRPJ já está incluído na alíquota única, então não se aplica.
Como obter o lucro tributável para usar na calculadora?
No Lucro Presumido, o lucro é uma porcentagem da receita bruta (ex.: 8% para comércio). No Lucro Real, é o lucro líquido ajustado pelas adições e exclusões fiscais.
O resultado da calculadora é o valor final a pagar?
Sim, para o mês informado. Mas lembre-se de que podem haver outras contribuições (CSLL, PIS, COFINS) e que o pagamento pode ser trimestral se a empresa optar por essa apuração.
Posso usar a calculadora para planejamento tributário?
Sim, ela ajuda a simular o impacto do IRPJ em diferentes cenários de lucro, auxiliando na tomada de decisões sobre preços, investimentos e regime tributário.